伙食费属于福利费的核算范围，在没有发票的情况下，可以使用收据、伙食补助支出报销单等票据进行入账。对于雇佣的农民工而言，如果他们支付的伙食费没有收据，也不必过于担心。在这种情况下，可以使用伙食费支出报销单作为入账凭证。这种方法同样适用于购买菜品等日常开支，只需确保记录清晰、准确。当您在公司内部食堂买菜时，买菜的费用通常被视为公司的日常开支，需要记录在公司的费用账簿中。记账时，记录每次购买的具体菜品名称、数量及单价，并将总金额记入费用账簿。例如，购买1公斤土豆和2个西红柿，共计花费15元，可以在账簿中记录如下：借：日常费用15元贷：银行存款/现金15元。借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）—福利费贷：应付职工薪酬—福利费需要注意的是，入账时必须附有发票，即使是职工福利费也不例外。如果没有发票，相关费用不允许在企业所得税税前扣除。也就是说，即使有发票，也不能随意计入费用，必须依据实际发生的情况进行会计处理。
针对职工食堂买菜无发票的情况，可以采取以下措施进行账务处理：设立一个详细的采购清单，清单中包括蔬菜的种类、数量和单价。要求采购人员在该清单上签字确认，以确保采购信息的准确性和可靠性。同时，需要得到食堂领导的审批签字，确保账务处理的合规性和合理性。员工食堂费用没有发票入账可以设立单独的辅助账核算食堂收支，用以核算食堂的开支。企业支付给食堂经费时：借：其他应收款——食堂；贷：货币资金。月末，食堂依据辅助账核算的属于企业的支出，开具食堂结算收据给财务部。财务部依据结算收据：借：管理费用——职工福利费；贷：其他应收款——食堂。借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目。在汇算清缴阶段，需要对没有发票的支出进行纳税调整，增加应纳税所得额。需要注意的是，上述账务处理是基于一般情况的描述。在实际操作中，应根据具体情况进行具体分析，并遵循相关的会计准则和税法规定。贷：应付职工薪酬最后，如果食堂收取员工餐费，不作食堂收入处理，而应直接冲减食堂成本费用。公司食堂的票据要求根据税法要求，所有的采购活动必须取得正规发票，不合规单据将不得在企业所得税税前扣除。
食堂买菜在市场开不到发票，会计处理需结合所得税“事实与证据相结合”的原则。只要能提供“充足证据”证明商品真实性和数额合理性，税务部门可认定费用合理性。发票并非唯一证据。会计分录处理方面，老会计制度下，通常在“职工福利费用”科目中列支。针对市场购菜未提供发票的情况，通常采用自制采购单方式控制。采购单由采购人员填写，根据需要，由采购人员、后厨大厨、部门经理与单位负责人签字确认，以替代发票功能。对于无需入库的消耗性材料，账务处理分录为：借记“主营业务成本”科目，贷记“现金”等科目。职工食堂在进行采购时，确实存在从老农手中购买蔬菜以获取更低价格的情况。然而，这些交易往往无法提供发票，这给账目处理带来了一定的复杂性。面对这种情况，一种可行的方法是编制详细且清晰的采购清单。清单应包括菜的种类、数量以及单价，这些信息需准确无误，以便于后续的财务对账。理论上是不可以的，进福利费也需要正式发票但食堂买菜情况比较特殊，一般菜贩不会提供正式发票。
直接从农户处购买商品，难以获取发票。不过，年终核算所得税时，此费用需进行调整，不计入税前扣除。建议，这部分费用作为辅助账目管理，不在税务账内支出。暂先计入福利费，借记管理费用-福利费，贷记现金。但需在年终进行所得税调整，因缺乏正式票据，此类费用不能税前扣除。酒店买菜没有发票，必须索要发票后做账。如市场购菜无发票，采取自制采购单方法控制。由采购人员填写采购单，并需采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字，视同发票使用，随后进行账目记录。食堂买菜无发票无法做会计分录。食堂虽然是作为辅助核算账务，但其核算仍必须符合国家税法规定，所有的采购活动必须取得正规发票。否则，税务机关在以后的税务检查中，不合规单据将不得在企业所得税税前扣除，将做所得税应纳税调增处理，并予以处罚。所以，对于企业食堂采购时的发票规定，企业一定要引起重视。销售方未按规定开具发票的，购买方应主动向其索取发票，作为有效的记账凭证及在税前列支。对未按规定开具发票和未按规定取得发票的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。购货方未按规定取得发票的，相关成本不得在税前扣除。
在汇算清缴阶段，需要对没有发票的支出进行纳税调整，增加应纳税所得额。需要注意的是，上述账务处理是基于一般情况的描述。在实际操作中，应根据具体情况进行具体分析，并遵循相关的会计准则和税法规定。例如，如果职工食堂的支出符合税法规定的税前扣除标准，那么在汇算清缴时无需进行纳税调整。借：管理费用—职工福利费贷：应付职工薪酬最后，如果食堂收取员工餐费，不作食堂收入处理，而应直接冲减食堂成本费用。公司食堂的票据要求根据税法要求，所有的采购活动必须取得正规发票，不合规单据将不得在企业所得税税前扣除。在处理食堂采购的原材料等没有发票的情况时，必须进行相应的账务调整。对于没有发票的费用支出，应当在汇算清缴时进行纳税调增，调整应纳税所得额。这样做有助于确保财务数据的真实性和准确性，避免税务风险。具体账务处理上，可以按照以下步骤进行。还能提高食堂的管理水平，确保资金使用的透明度。总之，食堂在处理没有发票的采购费用时，应当严格按照财务规范进行账务处理，并及时与供应商沟通，确保所有采购活动都有据可查。同时，建立健全的采购制度，可以有效避免类似问题的发生，提高食堂运营的规范化水平。
单位食堂的小额采购通常没有正式发票，这时可以使用白条入账。如果采购金额较小，可以将这部分费用计入福利费。然而，对于大额采购，则需要销售方去国税部门申请代开发票，以确保合规。计入福利费的会计分录为：借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存现金；借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。公司食堂买菜白条符合条件的可以入账，具体条件如下：如果对方是无需办理税务登记的单位：这种情况下，买菜的白条是可以入账的，但需要确保白条上信息完整，包括支出项目、金额等。正面回答食堂采购无票的费用一般是可以正常入账的，只是不能在所得税前扣除。即使福利费有税前扣除标准，但如果没有发票，用白条入账的话，同样不能税前扣除。对于这类买菜的白条税务局是允许入帐的，因为不可能让卖菜的给你开几十几元发票，开票也是不实际的，菜场的是交工商管理费，不交税也不开发票，他们的经营行为是合法的，那么他们开的条子也就可以入帐。如果金额比较大就需要他们开发票了。
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